Mintapéldák I-II. [antikvár]

MÉRLEGKÉPES írásbeli vizsgafeladat, vállalkozási szakon, ELLENŐRZÉSBŐL „A" feladatcsoport A Kereskedelmi Részvénytársaság (1039 Budapest, Barcsi u. 75.) belső ellenőre 1996. évre kiterjedően ellenőrzést tartott, amely a házipénztár pénzkezelésének szervezettségére, szabályozottságára, a befizetések és kifizetések szabályszerűségére, teljeskőrűségére és jogszerűségére, továbbá a pénz biztonságos kezelésére és őrzésére irányult. A rovancsolással egybekötött vizsgálat, amely részben próbaszerű, részben teljeskörű volt, több súlyos hibát, hiányosságot állapított meg. A feltárt hibák: a szabályozottsággal, a személyi feltételekkel, a pénztári bizonylatok hiányaival, a készpénzes számlák késedelmes bevételezésével és befizetésével, a szigorú számadás alá tartozó bizonylatok kezelésével, a beszerzett anyagok számláinak meg-hanűsításával és pénz jogtalan eltulajdonlásával, a pénzek nem biztonságos szállításával, továbbá a vezetői és a munkafolyamatokba épített ellenőrzések elmulasztásával voltak kapcsolatosak. Mindezek következtében az Rt-t jelentős kár érte. 1. Feladat a) Készítse el a (kapcsolatos) vizsgálati jelentést, amelyben ismertesse a feltárt hibákat, hiányosságokat, rögzítse a feltárt hibákat előidéző (lehetővé tevő) rendszerbeli hiányosságokat, állapítsa meg a felelősöket és dolgozzon ki javaslatokat, majd készítse el a záradékokat. A vizsgálati jelentésnél törekedni kell az alaki és tartalmi követelmények teljeskőrűségére. ' ^ (45 pont) b) Készítsen okmányt az egyik súlyos hiányosság bizonyítására. ^^^ ^^^^^ 2. Feladat zel kapcsolatos hiányosságokról nyilatkozik. ^^^ ^^^^^